2025年后联邦遗产税和赠与税减免将缩减
作者:辛迪·洛特
2023年的纳税人可以终身从他们的遗产中转移资产，金额为12美元.个人9200万美元，25美元.夫妻8400万. 然而, 这一提高的豁免水平预计将在2025年底结束, 回滚到估计6美元.2026年1月1日，每人800万至700万美元. 因此, 那些希望尽量减少应税遗产的人应该抓住机会赠送现金, 证券, 以及在更高的豁免结束前从他们的遗产中获得的商业利益.
2017年税收和就业削减法案, 以及随后的IRS法规, 如果在修改法律以减少豁免金额之前使用豁免，承诺不会“追回”. 这意味着你可以转12美元.即使在减少豁免后，它也将永久受到保护.
以下是一些可以考虑的规划选择:
- 信托为子女和孙辈使用豁免, 但通过信托保持对财产的控制和管理
- 给配偶终身财产信托基金的礼物, 哪一项允许受益人配偶在一生中保留对信托资产的使用权
- 用你不想赠送的资产(比如低利率的房地产)担保的资金来赠送现金
好的遗产规划需要时间来制定和实施. 它还需要知识和灵活性来利用时间有限的机会，比如这次，以保护你的遗产免受税收. 如果您有任何问题或希望讨论其他可能的税务规划策略，请联系您信赖的BRC税务顾问.
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